ISA, IRP, 연금저축에 대한 쉬운 설명

1. ISA (개인종합자산관리계좌)  

ISA(Individual Savings Account)는 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융상품을 통합 관리하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 계좌이다.

① 주요 특징  

• 하나의 계좌로 다양한 금융상품 운용 가능
• 일정 한도 내 수익에 대해 비과세 혜택
• 초과 수익에 대해서는 저율(9.9%) 분리과세 적용
• 의무 가입기간: 일반적으로 3년

② 세제 혜택  

• 일반형: 순이익 200만원까지 비과세
• 서민형/농어민형: 순이익 400만원까지 비과세
• 비과세 한도 초과분은 9.9% 분리과세 (일반 금융소득세 15.4%보다 낮음)

③ 납입 한도  

• 연 2,000만원
• 최대 1억원까지 누적 납입 가능

④ 목적  

• 중·단기 자산 형성
• 절세를 통한 투자 수익 극대화
• 금융상품 통합 관리

ISA는 비교적 유연한 인출이 가능하며, 노후 전용 상품은 아니다.

2. IRP (개인형 퇴직연금)  

IRP(Individual Retirement Pension)는 노후 대비를 목적으로 하는 퇴직연금 계좌이다. 근로자, 자영업자 모두 가입 가능하며 세액공제 혜택이 매우 큰 것이 특징이다.

① 주요 특징  

• 노후 자금 마련 목적
• 세액공제 혜택 제공
• 55세 이후 연금 형태로 수령
• 중도 인출은 제한적

② 세제 혜택  

연간 납입액에 대해 세액공제 가능

• 연금저축 + IRP 합산 900만원 한도 (2024년 기준)
• 공제율 13.2% ~ 16.5% (소득 수준에 따라 다름)

예를 들어 900만원을 납입할 경우 최대 약 148만원의 세금 환급 효과가 발생할 수 있다.

③ 과세 구조  

• 납입 시: 세액공제
• 운용 중: 과세 이연
• 수령 시: 연금소득세(3.3~5.5%) 부과

즉, 세금을 나중으로 미루면서 노후에 낮은 세율로 과세하는 구조이다.

④ 목적  

• 노후 대비
• 소득공제를 통한 연말정산 절세
• 장기 복리 투자

3. 연금저축  

연금저축은 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 연금 상품이다. 보험, 펀드, 신탁 형태가 존재한다.

① 주요 특징  

• 개인이 자유롭게 가입
• 연간 납입 한도 600만원
• IRP와 합산하여 세액공제 한도 900만원

② 세액공제 혜택  

• 공제율: IRP와 동일 (13.2%~16.5%)

③ 수령 조건  

• 만 55세 이후 연금 수령 가능
• 연금소득세 3.3~5.5%

연금저축은 IRP보다 운용이 비교적 자유롭고 중도 인출이 일부 가능하다는 점이 차이이다.

연금저축은 “기본적인 노후 세액공제 상품” 으로 이해하면 된다.

3. ISA와 IRP의 비교  

4. 어떻게 활용하는 것이 좋은가  

일반적으로 다음과 같은 전략이 활용된다.

• 1단계: 연금저축 600만원 납입한다.
• 2단계: IRP 추가 납입하여 총 900만원 채운다.
  • 연말정산 환급 효과가 즉시 발생하기 때문에 세액공제를 최대한 활용한다.
• 3단계: 여유 자금은 ISA에서 납입하여 투자 수익에 대한 비과세 혜택을 활용한다.
  • ISA 만기 자금을 IRP로 이전하여 추가 세액공제 혜택을 받는 전략도 가능하다.